本基金應於每年七月三十一日前，檢具次年度預算書及工作計畫；另於每年四月十五日前，檢具上年度決算書及工作成果報告，經董事會通過後，報金管會備查。

本基金因市場重大變遷及業務之實際需要，而需增加之支出，經董事會通過，報金管會核定後，得列入年度決算辦理。

第一項之預算書及決算書應包括資產負債表、收支餘絀表、現金流量表、淨值變動表及有關附表。

第一項之決算書及工作成果報告經董事會通過後，並應送請全體監察人分別查核，連同監察人製作之前一年度監察報告書，一併報金管會備查。