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公開發行票券金融公司財務報告編製準則   第 四 章 個體財務報告 ( 113年01月16日)
第 24 條
票券金融公司編製年度個體財務報告時,應編製重要會計項目明細表。

重要會計項目明細表之名稱及格式如下:
一、資產、負債及權益項目明細表:
(一)現金及約當現金明細表。格式五~一
(二)存放央行及拆放銀行暨同業明細表。格式五~二
(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表。格式五~三
(四)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細表。格式五~四
(五)避險之金融資產明細表。格式五~五
(六)按攤銷後成本衡量之債務工具投資明細表。格式五~六
(七)附賣回票券及債券投資明細表。格式五~七
(八)應收款項明細表。格式五~八
(九)待出售資產明細表。格式五~九
(十)採用權益法之投資變動明細表。格式五~十
二、損益項目明細表:
(一)利息收入明細表。格式六~一
(二)利息費用明細表。格式六~二
(三)手續費淨收益明細表。格式六~三
(四)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表。格式六~四
(五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益明細表。格式六~五
(六)除列按攤銷後成本衡量債務工具投資損益明細表。格式六~六
(七)採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額明細表。格式六~七
(八)兌換損益明細表。格式六~八
(九)資產減損損失及迴轉利益明細表。格式六~九
(十)其他利息以外淨損益明細表。格式六~十

前項第一款所列資產、負債及權益項目明細表,票券金融公司得依重大性原則決定是否須單獨列示。