票券金融公司編製年度個體財務報告時，應編製重要會計項目明細表。

重要會計項目明細表之名稱及格式如下：
一、資產、負債及權益項目明細表：
（一）現金及約當現金明細表。格式五～一
（二）存放央行及拆放銀行暨同業明細表。格式五～二
（三）透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表。格式五～三
（四）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細表。格式五～四
（五）避險之金融資產明細表。格式五～五
（六）按攤銷後成本衡量之債務工具投資明細表。格式五～六
（七）附賣回票券及債券投資明細表。格式五～七
（八）應收款項明細表。格式五～八
（九）待出售資產明細表。格式五～九
（十）採用權益法之投資變動明細表。格式五～十
二、損益項目明細表：
（一）利息收入明細表。格式六～一
（二）利息費用明細表。格式六～二
（三）手續費淨收益明細表。格式六～三
（四）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表。格式六～四
（五）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益明細表。格式六～五
（六）除列按攤銷後成本衡量債務工具投資損益明細表。格式六～六
（七）採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額明細表。格式六～七
（八）兌換損益明細表。格式六～八
（九）資產減損損失及迴轉利益明細表。格式六～九
（十）其他利息以外淨損益明細表。格式六～十

前項第一款所列資產、負債及權益項目明細表，票券金融公司得依重大性原則決定是否須單獨列示。