櫃檯買賣事業以股份有限公司組織為限，其實收資本額不得少於新臺幣十億元，發起人並應於發起時一次認足之。

經營櫃檯買賣事業應檢具申請書及下列書件，向主管機關申請：
一、公司章程。
二、營業計畫書。
三、發起人名冊，載明姓名或名稱、住址及出資金額。
四、發起人會議紀錄。
五、其他經主管機關規定之書件。

前項第二款營業計畫書，應載明下列事項：
一、有價證券及其他金融商品櫃檯買賣之規範事項。
二、事業內部組織與內部會計控制事項。
三、櫃檯買賣之電腦規劃事項。
四、其他有關業務經營事項。

櫃檯買賣事業應於依法辦妥公司登記後，檢附下列書件，向主管機關申請核發營業執照：
一、公司登記證明文件。
二、公司章程。
三、股東名冊及股東會議事錄。
四、董事、監察人及經理人名冊及無本法第五十三條規定情事之書面聲明。
五、董事會議事錄。
六、業務人員名冊及資格證明及無本法第五十四條規定情事之書面聲明。
七、其他經主管機關規定之書件。

櫃檯買賣事業辦理公司登記後，未於六個月內申請核發營業執照者，主管機關得廢止其核准。但有正當理由，於期限屆滿前，得申請主管機關核准延展；延展期限不得超過六個月，並以一次為限。